Offshore Banka Hesabı Nedir? Nasıl Açılır? Hangi Bankalarda Var?

Küreselleşen ekonomi ve gelişen finansal teknolojiler, sınır ötesi bankacılık ve yatırım seçeneklerini her zamankinden daha erişilebilir hale getirmiştir. Bu yazımızda, offshore bankacılıkla ilgili farklı konulara değinilerek kapsamlı bir bakış sunacağız. Öncelikle offshore kavramı ve offshore banka hesaplarının ne olduğunu ele alacağız. Ardından bu hesapların açılış süreci ve hangi ülkelerde yaygın olarak bulunduğu açıklayacağız. 

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar arasından offshore hizmeti sunanları inceleyerek yasal boyutları değerlendireceğiz ve bu alanda uyulması gereken kuralları vurgulayacağız. Ayrıca offshore bankacılığın sunduğu avantajları ve karşılaşılabilecek riskleri detaylı biçimde ele alacağız. Son olarak bireylerin veya kurumların neden offshore hesap açmayı tercih edebileceğine değineceğiz.

Offshore Nedir?

Offshore kelimesi, sözlük anlamı olarak deniz aşırı demektir, ancak kullanıldığı alana göre farklı anlamlar taşır. Finans ve bankacılıkta; kişilerin veya şirketlerin, yaşadıkları ülke dışında ve genellikle düşük vergi oranları ile esnek yasal düzenlemelere sahip bölgelerde yaptıkları işlemler offshore olarak adlandırılır. Bu işlemlere başka bir ülkede banka hesabı açmak, şirket kurmak veya yatırım yapmak örnek gösterilebilir.

Offshore faaliyetlerin amacı; vergi avantajı sağlamak, varlıkları çeşitlendirmek ve korumak, uluslararası ticareti kolaylaştırmak ve kimi zaman yasal çerçevede gizlilikten yararlanmaktır. Ancak offshore her zaman vergi kaçırma anlamına gelmez; çoğu durumda tamamen yasal yollarla uygulanır. Yine de, tercih edilecek offshore bölgesinin yasal düzenlemeleri, şeffaflık politikaları ve uluslararası anlaşmaları dikkatlice incelenmelidir.

Offshore Banka Hesabı Nedir?

Offshore banka hesabı, kişinin veya kurumun ikamet ettiği ülke dışında faaliyet gösteren bir bankada açtığı ve o ülkenin yasal düzenlemelerine tabi olan hesaptır. Bu tür hesaplar, genellikle uluslararası para transferlerini kolaylaştırmak, farklı para birimlerinde varlık tutmak, varlıkları çeşitlendirmek ya da belirli ülkelerin sunduğu finansal avantajlardan yararlanmak amacıyla tercih edilir. 

Yasal olarak açılabilen offshore hesaplar, bulunduğu ülkenin mevzuatına göre işlem görür ve uluslararası bilgi paylaşım standartları kapsamında ilgili vergi otoritelerine raporlanır. Böylece kullanıcılar hem küresel bankacılık imkanlarından yararlanabilir hem de bulundukları ülkenin vergi ve bildirim yükümlülüklerini yerine getirmek zorunda olurlar.

Offshore Banka Hesabı Nasıl Açılır?

Offshore banka hesabı açma süreci, hem yasal gereklilikler hem de pratik adımlar açısından dikkat ve planlama gerektirir. Bu tür hesaplar, farklı ülkelerdeki finansal fırsatlardan yararlanmak, uluslararası işlemleri kolaylaştırmak veya varlık çeşitliliğini artırmak amacıyla tercih edilir. Ancak her ülkenin kendi düzenlemeleri, başvuru prosedürleri ve mali yükümlülükleri bulunduğundan, sürece başlamadan önce tüm detayların netleştirilmesi önemlidir. Aşağıda, offshore banka hesabı açma adımlar yer almaktadır:

• Ülke ve Bankanın Seçilmesi: İlk adımda, hesabın hangi ülkede açılacağı belirlenir. Bu seçim yapılırken vergi avantajları, yasal güvence düzeyi, asgari bakiye şartı, çoklu para birimi desteği ve uzaktan başvuru imkanı gibi kriterler dikkate alınır. Bazı ülkelerde yalnızca yüz yüze başvuru kabul edilirken, bazıları tamamen çevrimiçi başvuruları onaylar.
• Gerekli belgelerin hazırlanması: Başvuruda geçerli pasaport veya kimlik, güncel adres belgesi, gelir veya birikim kaynağını gösteren dokümanlar ve varsa mevcut bankadan alınmış referans mektubu talep edilir. Şirket adına hesap açılacaksa, kuruluş belgeleri, ortak listesi ve faaliyet planı da hazırlanır.
• Başvuru yönteminin belirlenmesi: Başvurunun çevrimiçi mi yoksa şube üzerinden mi yapılacağı kararlaştırılır. Online başvurularda belgeler dijital olarak yüklenir ve görüntülü kimlik doğrulama gibi yöntemler uygulanabilir. Yüz yüze başvurularda ise fiziksel evrak teslimi ve imza süreci gereklidir.
• Uyum ve güvenlik kontrollerinin yapılması: Banka, kara para aklamayı önleme ve müşteri tanıma prosedürleri kapsamında ayrıntılı inceleme yapar. Bu aşamada bilgiler doğrulanır ve hesap açılışına onay verilirse belirlenen süre içinde hesaba ilk para transferi gerçekleştirilir.
• Vergi ve raporlama yükümlülüklerinin yerine getirilmesi: Offshore hesaplar tamamen yasal olmakla birlikte, elde edilen gelir ve faizler kişinin kendi ülkesindeki vergi kurumuna bildirilmelidir. Ayrıca birçok ülke uluslararası bilgi paylaşım anlaşmaları kapsamında hesap bilgilerini diğer ülkelerle paylaşabilir.

Offshore Hangi Ülkelerde Var?

Offshore Banka Hesabı Türkiye’de Hangi Bankalarda Var?

Türkiye’de faaliyet gösteren bazı uluslararası ve yerli bankalar, kendi bünyelerindeki yurt dışı şubeler veya grup şirketleri aracılığıyla offshore bankacılık işlemlerine erişim imkanı sunmaktadır. Bu bankalarda doğrudan Türkiye içinde offshore hesap açmak mümkün olmasa da, müşteriler uygun şartları sağladığında ilgili yurt dışı birimlere yönlendirilerek hesap açılışı gerçekleştirebilir.

• HSBC Türkiye
• Yapı Kredi Bankası
• Citibank Türkiye
• Türk Ekonomi Bankası (TEB)
• ING Bankası
• Standard Chartered Türkiye

Yurtdışında Banka Hesabı Nasıl Açılır? Kapsamlı Rehber yazımızı inceleyerek süreci, gerekli belgeleri ve tüm Şartları öğrenebilirsiniz.

Offshore Yasal Mı?

Evet, offshore banka hesabı veya şirket kurmak yasaldır. Ancak bunun hukuka uygun olması için vergi beyanı, kara para aklamayı önleme kuralları ve şeffaflık standartlarına tam olarak uyulması gerekir. OECD’nin Ortak Raporlama Standardı (CRS) gibi uluslararası düzenlemeler gereği, yabancı ülkelerde açılan hesap bilgileri otomatik olarak ilgili vergi idareleriyle paylaşılır. 

Türkiye’de tam mükellef olan kişiler, yurt dışındaki kazançlarını da beyan etmekle yükümlüdür. Ayrıca banka veya finans kuruluşları hesap açılışında müşterinin kimliğini, gelir kaynağını ve nihai faydalanıcı bilgisini doğrulamak zorundadır. Eğer offshore hesaplar veya şirketler, gelirleri gizlemek, vergi kaçırmak, kara para aklamak ya da uluslararası yaptırımları aşmak amacıyla kullanılırsa bu durum hem yerel hem de uluslararası hukuk kapsamında suç teşkil eder. Dolayısıyla offshore yapılar, yasal çerçevede ve doğru beyan ile kullanıldığında tamamen hukuka uygundur; aksi durumda ağır mali ve cezai yaptırımlar söz konusu olur.

Offshore Bankacılığın Avantajları Nelerdir?

Offshore bankacılık, yurt dışında açılan hesaplar aracılığıyla uluslararası bankacılık hizmetlerinden yararlanmayı sağlar. Doğru ülke ve banka tercih edildiğinde, kullanıcıya hem bireysel hem de kurumsal düzeyde çeşitli avantajlar sunar. Aşağıda, offshore bankacılığın öne çıkan avantajları maddeler halinde açıklanmıştır:

• Farklı para birimlerinde işlem yapma imkanı: Tek bir hesap üzerinden birden fazla para biriminde bakiye tutulabilir ve döviz dönüşümleri kolayca yapılabilir. Bu özellik, döviz riskini yönetmek isteyenler için büyük bir esneklik sağlar.
• Dünya genelinde erişim kolaylığı: Hesaba internet ve mobil bankacılık aracılığıyla 7/24 erişilebilir. Uluslararası kartlar sayesinde yurt dışında da işlem yapılabilir.
• Sınır ötesi transferlerde hız ve kolaylık: Uluslararası para gönderme ve alma işlemleri, genellikle daha hızlı ve düşük masraflı şekilde gerçekleştirilebilir.
• Yatırım seçeneklerinin genişlemesi: Offshore bankalar, farklı para birimlerinde vadeli mevduat ve yatırım ürünleri sunarak portföy çeşitliliğini artırma fırsatı verir.
• Coğrafi riskin azaltılması: Hesaplar, açıldıkları ülkenin mevduat sigorta sistemine dahil olduğu içn fonların tek bir ülke riskine bağlı kalmadan korunması mümkün olur.
• Ticari işlemler için uygun altyapı: İthalat, ihracat veya uluslararası sözleşme ödemelerinde çok para birimli hesap yapısı büyük kolaylık sağlar.

Offshore Bankacılık Riskleri Nelerdir?

Offshore bankacılık, uluslararası erişim ve farklı para birimlerinde işlem yapma gibi avantajlar sunsa da, beraberinde dikkate alınması gereken bazı önemli riskleri de barındırır. Hesap açmadan önce hem seçilecek ülkenin yasal çerçevesi hem de kendi ülkenizdeki vergi ve raporlama yükümlülükleri göz önünde bulundurulmalıdır. Aşağıda offshore bankacılığın öne çıkan riskleri maddeler halinde açıklanmıştır:

• Vergi ve bildirim yükümlülükleri: Yurt dışındaki hesapların beyan edilmemesi, ulusal vergi mevzuatına aykırıdır ve yüksek tutarlı cezalara yol açabilir.
• Hesap açılışındaki erişim engelleri: Bazı ülkelerde yüz yüze doğrulama, yüksek başlangıç bakiyesi veya yerel temsilci şartı aranır. Uzaktan açılış yalnızca belirli merkezlerde ve genellikle sınırlı koşullarda mümkündür. Bu durum süreci uzatabilir ya da maliyeti yükseltebilir.
• Hesap kapatma ve işlem kısıtlamaları: Bankalar, riskli gördükleri müşteri profilleriyle çalışmayı bırakabilir veya işlem limitleri koyabilir.
• Mevduat sigortası farkları: Offshore hesaplar, açıldıkları ülkenin mevduat sigorta sistemine tabidir ve koruma limitleri çoğu zaman yerel bankalardakinden farklıdır.
• Yaptırım ve kara liste riski: Uluslararası yaptırımlar veya vergi işbirliği listeleri, belirli işlemlerin engellenmesine veya ek incelemeye tabi tutulmasına neden olabilir.
• Sermaye hareketi kısıtlamaları: Bazı ülkelerde uygulanan döviz ve transfer kontrolleri, paraya erişimde gecikmelere yol açabilir.
• Kimlik ve sahiplik şeffaflığı zorunlulukları: : Offshore bir hesap açılışında, hesap sahibinin kimliğinin ve hesaptaki paranın kaynağının banka tarafından ayrıntılı biçimde belgelenmesi istenir. Bu kapsamda pasaport, adres kanıtı, gelir veya fon kaynağına ilişkin resmi evraklar talep edilir. Amaç, kara para aklama ve yasa dışı fon kullanımı risklerinin önlenmesidir.
• Türkiye’ye özgü CFC kuralları: Türkiye’de vergi mükellefi olan kişilerin, düşük vergi oranına sahip ülkelerdeki şirketlerinde oluşan kârlar, belirli koşulların sağlanması halinde Türkiye’de vergilendirilebilir. Bu durumda kârın yurt dışında tutulması, Türkiye’de vergi yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz.

Offshore Hesap Neden Açılır?

Offshore hesap, genellikle bir kişinin veya kurumun finansal işlemlerini daha esnek, güvenli ve uluslararası ölçekte yönetebilmesi amacıyla açılır. Bu hesaplar, birden fazla para biriminde bakiye tutma ve döviz dönüşümlerini avantajlı koşullarda yapma olanağı sunar. Uluslararası para transferleri, genellikle daha hızlı ve düşük maliyetle gerçekleştirilebilir. Böylece sınır ötesi ödemeler kolaylaşır. 

Yurt dışına taşınıldığında, uzun süreli seyahatlerde veya farklı ülkelerde iş yapılırken, offshore hesaplar sabit bir bankacılık altyapısı sağlayarak finansal işlemlerin kesintisiz devam etmesini mümkün kılar. Ayrıca, açıldıkları ülkenin mevduat sigorta sistemi kapsamında koruma sunmaları, varlıkların tek bir ülkeye bağlı kalmadan korunmasına imkan tanır. Dış ticaret yapan işletmeler veya farklı ülkelerde gelir elde eden kişiler için, çoklu para birimi desteği ve uluslararası ödeme altyapısı operasyonel verimlilik sağlar. 

Bununla birlikte offshore hesaplar aynı zamanda vergi planlaması, yatırım çeşitlendirmesi ve uluslararası finans piyasalarına doğrudan erişim gibi stratejik avantajlar da sunar. Ancak tüm bu faydalar, hesap sahibinin yerleşik olduğu ülkenin vergi ve raporlama yükümlülüklerine tam uyum sağlaması koşuluyla geçerlidir.